+7 911 200 17 12
_edited_edited_edited.png){kind=logo}
Стоимость консультации: 5 000,00 руб
ПОДБОР ОКВЭД
Коды ОКВЭД - это статистические сведения, предназначенные для того, чтобы сообщить государственным органам, чем именно планирует заниматься новый субъект предпринимательской деятельности. Указывают коды согласно специальному документу – Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности, который и дал название аббревиатуре «ОКВЭД».
В 2022 году действует только одна редакция классификатора - ОКВЭД-2.
При выборе кодов ОКВЭД нужно также учесть, что определенные виды деятельности требует лицензирования.
В ходе консультации Вы можете узнать:
какие коды ОКВЭД подходят для выбранной вами деятельности;
что нужно учитывать при выборе кодов ОКВЭД;
какие коды попадают под лицензирование;
какие коды ОКВЭД нужно выбирать, чтобы иметь возможность применять один из льготных налоговых режимов (ЕСХН, ПСН или УСН);
и любые другие вопросы, связанные с классификацией экономической деятельности.
ВЫБОР ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВОЙ ФОРМЫ: ПРЕИМУЩЕСТВА И НЕДОСТАТКИ
ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ
ЮРИДИЧЕСКОЕ ЛИЦО
ПРЕИМУЩЕСТВА ИП
Нет требований к размеру уставного капитала.
Не нужно вести полномасштабный бухгалтерский учет – достаточно простой книги учета доходов и расходов.
Объем отчетности, которую нужно представлять разным контролирующим органам, значительно меньше, чем у юридического лица.
Суммы штрафов за одни и те же нарушения законодательства в большинстве случаев значительно ниже, чем для юридических лиц.
Возможно применение патентной системы – одного из самых удобных и лояльных налоговых режимов.
Проще процедура регистрации: и документов требуется меньше, и госпошлина ниже.
ПРЕИМУЩЕСТВА ЮЛ
Проще кредитоваться в банках на крупные суммы, открывать кредитные линии или использовать такие формы финансирования, которые просто по требованиям банковской безопасности недоступны для индивидуального предпринимателя (например, зонтичные овердрафты, когда каждая из дочек в группе – а ведь у вас могут появиться и дочки – может допустить перерасход по банку).
Проще работать с контрагентами: получать отсрочки, рассрочки платежей или наоборот, настаивать на своих условиях погашения задолженности.
Высоки шансы стать узнаваемым на рынке: бренд - великое дело.
В дело могут войти частные инвесторы. А со временем бизнес разрастется так, что ваша компания станет акционерным обществом. Выйдет на биржу, а может даже на мировой рынок.
НЕДОСТАТКИ ИП
Ответственность по обязательствам всем имуществом, даже если оно не участвует в предпринимательской деятельности.
Ограничение на ведение некоторых видов деятельности, например банковской или торговлю алкоголем в розницу.
Недостаточная проработка законодательной базы. Ряд правил законодатель распространил только на юридические лица, лишив предпринимателей возможности реализовать свои права без обращения в суд (например, применение некоторых льгот по НДС или учет определенных расходов при расчете налога на доходы).
Сложнее расширять бизнес: возможны проблемы с контрагентами, кредитованием, привлечением сторонних инвестиций.
НЕДОСТАТКИ ЮЛ
Сложнее процедура регистрации: и документов требуется больше, и госпошлина выше.
Необходимость ведения полноценного бухгалтерского, налогового учета.
Объем отчетности, которую нужно представлять разным контролирующим органам, значительно больше, чем у индивидуального предпринимателя.
Ответственность по обязательствам – хотя и не личным имуществом, как в случае с индивидуальным предпринимателем.
В целом получается, что открытие бизнеса для индивидуального предпринимателя проще и выгоднее, но если Вы планируете привлечение инвестиций или других участников, то правильнее будет учредить организацию (ООО или АО).
ВЫБОР СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ
ОРГАНИЗАЦИЯ
ВЫБОР СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ИП
ОСНО
Общий налоговый режим
Главные налоги, которые предприниматель должен уплачивать при общем режиме:
УСН ДОХОДЫ
Специальный налоговый режим
НАЛОГ 6%
Законами субъектов РФ ставка может быть снижена до 1%.
Налоговая база: доходы (п.1 ст.346.14 НК РФ).
Страховые взносы уменьшают сумму налога.
УСН ДОХОДЫ - РАСХОДЫ
Специальный налоговый режим
НАЛОГ 15%
Региональными законами могут устанавливаться дифференцированные ставки налога в пределах от 5 до 15 %.
Налоговая база: доходы, уменьшенные на величину расходов (п.1 ст.346.14 НК РФ).
Страховые взносы уменьшают налоговую базу.
Действует правило минимального налога: если по итогам года сумма исчисленного налога оказалась меньше 1% полученных за год доходов, уплачивается минимальный налог в размере 1% от полученных доходов.
ПСН
Специальный налоговый режим
НАЛОГ 6%
Налоговая база - потенциально возможный доход по виду предпринимательской деятельности, устанавливаемый законом субъекта РФ.
Страховые взносы уменьшают сумму налога.
Применяется в отношении видов предпринимательской деятельности, перечень которых устанавливается законами субъектов РФ.
ЕСХН
Специальный налоговый режим
Единый сельскохозяйственный налог
НАЛОГ 6%
Законами субъектов Российской Федерации налоговая ставка может быть уменьшена до 0%.
Налоговая база: доходы уменьшенные на величину произведенных расходов (п.1 ст. 346.6 НК РФ).
Страховые взносы уменьшают сумму налога.
Применяется в отношении видов предпринимательской деятельности, перечень которых устанавливается законами субъектов РФ.
Основным налоговым режимом является ОСНО и применяется по умолчанию, если индивидуальный предприниматель не подал в налоговый орган заявление о переходе на один из специальных налоговых режимов.
Выбранная система налогообложения для деятельности ИП не освобождает от уплаты налогов физического лица:
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – при получении заработной платы, а также доходов от продажи или сдачи в аренду недвижимости.
Транспортный налог – если на вас зарегистрирован автомобиль.
Земельный налог – если вы являетесь собственником (владельцем) участка земли.
По земельным участкам, используемым для предпринимательской деятельности, налог исчисляется и уплачивается индивидуальным предпринимателем самостоятельно.
Налог на имущество физических лиц – если вы собственник недвижимости (дачи, квартиры, гаража и пр.).
ПОДГОТОВКА ДОКУМЕНТОВ ДЛЯ ОТКРЫТИЯ
ИП
ООО
РЕГИСТРАЦИЯ ИНДИВИДУАЛЬНОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ
ЗАПОЛНИТЬ ЗАЯВЛЕНИЕ О ГОСУДАРСТВЕННОЙ Р ЕГИСТРАЦИИ ИП ПО ФОРМЕ № Р21001
Указать сведения о заявителе
Указать виды деятельности (ОКВЭД)
Выбрать налоговый режим
ВЫБРАТЬ СПОСОБ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ
С помощью сервиса при наличии у заявителя электронной подписи;
В электронном виде без электронной подписи заявителя;
Через нотариуса или МФЦ;
Лично или через своего представителя при наличии у него нотариальной доверенности;
Почтовым отправлением.
Если Вы отправляете документы через представителя или по почте подпись заявителя должна быть заверена нотариально.
Вы можете направить сформированное заявление в регистрирующий орган в электронном виде.
Регистрирующий орган рассмотрит заявление в течение 3 рабочих дней и сообщит о результатах рассмотрения по электронной почте.
При положительном результате поступит приглашение о посещении регистрирующего органа.
В случае невозможности осуществления регистрации индивидуального предпринимателя, уплаченная государственная пошлина может быть использована при направлении в регистрирующий орган иного заявления о регистрации индивидуального предпринимателя.
Заявление по форме № Р21001 распечатывается регистрирующим органом и подписывается заявителем с предъявлением специалисту регистрирующего органа документа, удостоверяющего личность заявителя.
ОПЛАТИТЬ ГОСПОШЛИНУ
Государственная пошлина — 800 рублей.
Оплачивать государственную пошлину не требуется при направлении документов в электронном виде, подписанных электронной подписью заявителя, в том числе через МФЦ и нотариуса.
НАПРАВИТЬ ДОКУМЕНТЫ В РЕГИСТРИРУЮЩИЙ ОРГАН
Сервис nalog.ru предоставляет возможность подписать документы электронной подписью заявителя и направить их в регистрирующий орган.
Документы направляются в регистрирующий орган по месту жительства ИП.
Процедура регистрации занимает 3 рабочих дня;
В заявлении на регистрацию заявитель должен указывать свой электронный адрес;
Результат государственной регистрации направляется заявителю в электронном виде по адресу электронной почты, который он указывает в заявлении. При желании, документы также можно получить на бумаге;
Вам не придется уведомлять налоговые органы и государственные внебюджетные фонды об открытии банковского счета, сведения о регистрации выгружаются во внебюджетные фонды и органы статистики автоматически.
РЕГИСТРАЦИЯ ООО
СОЗДАНИЕ
Определите лиц, входящих в состав учредителей вновь создаваемого ООО.
Придумайте фирменное наименование ООО, которое соответствует требованиям законодательства.
Определитесь с местом нахождения ООО и адресом.
Выберите коды ОКВЭД, описывающие деятельность создаваемого вами ООО. Чтобы упростить эту задачу и не упустить ни одного кода, который может оказаться полезным впоследствии, воспользуйтесь подборкой кодов ОКВЭД по направлениям бизнеса, которую предлагает данный раздел
Определитесь с размером уставного капитала. Минимальная сумма уставного капитала для ООО — 10 тысяч рублей (для некоторых типов бизнеса — больше). Внести уставный капитал можно вплоть до четырех месяцев со дня регистрации в налоговом органе юридического лица
Определитесь с органом управления ООО – единоличный исполнительный орган/несколько лиц, действующих совместно или независимо друг от друга
Оформите решение учредителя или протокол общего собрания и договор об учреждении ООО.
ЗАПОЛНИТЕ ЗАЯВЛЕНИЕ О ГОСУДАРСТВЕННОЙ РЕГИСТРАЦИИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА ПРИ СОЗДАНИИ ПО ФОРМЕ № Р11001
В 2021 году заявление о регистрации юридического лица подаётся на бланке, утверждённом приказом ФНС от 31.08.2020 № ЕД-7-14/617@.
ПОДГОТОВЬТЕ УСТАВ
Учредители ООО могут воспользоваться одним из вариантов типового устава (всего их 36). Основные преимуществами использования типового устава – это экономия времени на составлении и утверждении устава ООО, на его регистрации в налоговом органе. В типовом уставе нет сведений о наименовании ООО, месте нахождения и размере уставного капитала, поэтому при их изменении не придется вносить изменения в устав ООО. Использование типового устава снижает юридические риски благодаря четко обозначенным правам и обязанностям участников общества, механизму перехода долей, порядку выхода из общества. Типовой устав ООО не требуется представлять в налоговый орган.
ВЫБОР РЕЖИМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
Подберите подходящий режим налогообложения – упрощенную систему налогообложения, систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей или использовать общую систему налогообложения.
ВЫБОР СПОСОБА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ
В электронном виде с электронной подписью заявителя.
Через нотариуса.
Предоставить документы в регистрирующий орган на бумаге лично или направить почтовым отправлением (в этом случае подпись заявителя должна быть заверена у нотариуса).
ОПЛАТА ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОШЛИНЫ
Размер государственной пошлины - 4 000 рублей
Уплачивать государственную пошлину не требуется при направлении документов в электронном виде, подписанных электронной подписью заявителя, и через нотариуса.
НАПРАВЬТЕ ДОКУМЕНТЫ НА ГОСУДАРСТВЕННУЮ РЕГИСТРАЦИЮ В РЕГИСТРИРУЮЩИЙ ОРГАН
Сервис предоставит возможность подписать документы электронной подписью заявителя и направить их в регистрирующий орган напрямую из сервиса.
При создании юридического лица важно знать
Документы направляются в регистрирующий орган по месту нахождения ЮЛ.
Срок регистрации – 3 рабочих дня.
В заявлении на регистрацию заявитель должен указывать свой электронный адрес.
Результат государственной регистрации направляется заявителю в электронном виде по адресу электронной почты, который он указывает в заявлении. При желании, документы также можно получить на бумаге.